公告]科泰电源:海通证券股份有限公司关于公司2012年度内部控制自我评价报告的核查意见

  

  泰电源股份有限公司(以下简称“科泰电源”、“公司”)首次公开发行股票并在

  创业板上市的保荐机构,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交

  易所创业板股票上市规则(2012 年修订)》、《深圳证券交易所创业板上市公司规

  范运作指引》以及深圳证券交易所《关于做好上市公司2012年年度报告披露工

  作的通知》等文件的要求,对科泰电源《2012年度内部控制的自我评价报告》

  4、规范公司会计行为,合理保证财务报告及相关信息线、合理保证国家有关法律法规和公司内部规章制度贯彻执行。

  理结构,权力机构、决策机构、监督机构,与经理层之间权责分明、各司其职、

  相互制衡、科学决策、协调运作。在公司法人治理方面,公司制定了《公司章程》、

  《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、

  《审计委员会制度》、《总裁工作细则》、《董事会秘书工作制度》等重大规章制度,

  经营管理活动。下设副总裁分管产品中心、销售服务中心、海外项目中心、研发

  部和财务部等工作。公司各职能部门之间职责明确,相互牵制,保证了公司生产

  审部作为审计委员会的下属常设机构,配置专职审计人员对公司财务收支和经济

  活动进行内部审计监督。公司内审部在审计委员会的指导下,独立行使审计职权,

  手册》及相关具体管理制度对员工的聘用、培训、辞退与辞职、薪酬、考核、晋

  内审部作为审计委员会的下属常设机构,配置专职审计人员对公司财务收支和经

  济活动进行内部审计监督。公司内审部在审计委员会的指导下,独立行使审计职

  险加以判断、归类整理并对风险的性质进行鉴定,采用定性与定量相结合的方法,

  按照风险发生的可能性及影响程度等,对识别的风险进行分析和排序,确定关注

  重点和优先控制的风险,结合公司风险承受能力,权衡风险与收益,选择最佳风

  身的具体情况,制定了一系列的政策和程序,并采取措施保证这些政策和程序得

  到执行,公司主要的控制活动有:不相容职务分离控制、授权审批控制、业务流

  程与操作规程控制、财产保全控制、预算管理控制、会计系统控制、运营分析控

  分开设立了会计、稽核、现金和银行出纳等不相容岗位,严格实行钱、账分管,

  现金出纳每天盘点现金,并与现金账面记录进行核对。不得以白条抵充库存现金,

  更不得任意挪用现金。加强对现金的核对和清查,形成书面记录,列明实存、账

  用章保管、个人名章保管岗位分离;不得预盖空白支票。财务负责人在支票上加

  盖财务专用章时必须与有关原始凭证相核对。每月月末由会计人员逐笔核对银行

  各费用归口管理部门审核;对非经常性业务交易,如对外投资、发行股票、资产

  重组、转让股权、担保、关联交易等重大交易,按不同的交易额由公司总裁、董

  计划制定年度生产计划。根据销售计划、生产计划来实现对销售业务的总体监控。

  销售前对客户进行资信调查,按行业惯例及客户实际资质决定信用期。公司按企

  业会计准则及公司销售收款的实际情况制定了相对严格的坏账计提标准,坏账的

  结合前几年及本年度计划的实际完成情况,按照不同品种、不同规格的市场占有

  率和公司发展计划,对销售量进行预测,由公司经营班子制定下一年度销售计划,

  报董事会批准。批准后的销售计划由公司总裁(总裁管理会议)按董事会的业务

  销售事项外),由公司总裁审批;公司总裁对各级人员的销售业务授权,每年初

  义务。公司对外签订合同,必须履行严格的审批程序,并制定相应的授权审批权

  货通知流程》,并结合ERP管理信息系统,设置了一系列的控制措施,如计划编

  程序,保证了销售业务的有效开展与监督。在应收账款的管理方面,公司对销售

  业务均根据销售合同确定了销售回款期限,力争实现销售与收款的动态平衡。建

  立了应收账款对账制度,对超过合同期限的款项采取积极有效的措施进行催收,

  确相关部门和岗位的职责、权限,将请购与审批、询价与确定供应商、采购合同

  的订立与审核、采购与验收与相关会计记录、付款申请与审批与执行等不相容的

  岗位分配给不同的部门和人员。公司明确规定采购与付款的授权批准程序和相关

  控制措施并严格执行,以确保交易是在授权范围内发生的,禁止无授权审批或超

  定额编制物资需求计划;根据总裁办公会议下达物资需求计划调整指令。由采购

  部提出具有一定供货能力的目标供应商,并经生产、研发、品质、采购、仓储、

  财务部和总裁对选定供应商、采购价格、合同条款、付款结算方式等进行审核,

  由经授权人员与供应商签订合同,从而以最合理的价格采购到公司所需的商品。

  应商下订单。货到公司后,由质量管理部门出具质量验收报告,待验收合格后开

  具入库单,由仓库保管员登记实物账,对实际验收入库的货物予以确认,对发票

  采购计划匹配核对;发票与入库单匹配核对。公司按合同或协议规定的日期付款,

  由业务员将付款申请报分管会计和采购部经理审核,经公司财务经理和总裁审批

  中心各部门、质量管理部等多个独立部门的相互牵制和制约,保证了采购和付款

  量管理密切相关的规章制度,如《技术管理实施大纲》、《产品中心管理手册》、

  《监视和测量装置控制程序》、《不合格品控制程序》、《顾客满意度测量控制程

  序》、《产品标识与可追溯控制程序》等。正是因为严格的生产管理和质量管理,

  公司先后通过了英国劳氏(LRQA)ISO9001:2000国际质量管理体系认证、

  ISO14001:2004环境管理体系认证、比利时安普(APRAGAZ)CE认证,产品品

  根据产品中心各部门和人力资源部等提供的生产记录,仓库记录和职工工资记录

  及时做账务处理,进行账务核算和成本分析,为生产单位提供合理的管理建议。

  议批准,并能较合理地确定筹资规模,选择筹资方式,较严格地控制财务风险,

  以降低资金成本。公司筹措的资金没有严重背离原计划使用的情况。公司对筹资

  公司已建立了存货等实物资产管理的岗位责任制度,结合ERP管理信息系统,

  对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制,采取了职

  责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施,能够较有效地

  经逐步建立财务分析体系,对公司实际经营成果进行定期分析、总结。公司今后

  还将进一步建立全面预算控制制度,及时对比实际业绩和计划目标,深化成本费

  程项目管理制度》对工程项目的立项、预算、招标询价、决算、竣工验收、工程

  质量监督等关键环节进行了规定,并成立项目基建办公室负责工程项目的管理,

  委托公司副董事长担任该办公室主任。固定资产的款项必须在相关资产已经验收

  合格,手续齐备后才能支付。固定资产的验收由行政部门会同产品中心及财务部

  共同实施。加强对固定资产的动态管理,从购建的审批权限到入账、维护、保养、

  雇用、签订聘用合同、培训、请假、薪资记录、薪资支付、考勤及考核等方面的

  人力资源政策。公司实行全员劳动合同制,以订立劳动合同确立劳动关系,把竞

  争机制、激励机制和自我约束机制引入劳动人事管理,促进劳动力的合理流动和

  配置。人力资源部根据公司年度方针目标和发展方向结合公司人力资源情况制订

  年度人力资源规划,用以指导公司的年度招聘及培训工作。公司制订了相应的岗

  位说明书,明确了从管理层到各部门的各个岗位的任职要求和岗位职责。为了防

  止公司的商业秘密泄漏,公司依据《劳动法》、《反不正当竞争法》等国家有关法

  议事规则明确了关联交易的决策权限。公司根据《公司法》、《证券法》和公司章

  程的有关规定,结合公司实际情况,制定了《关联交易决策制度》,对关联交易

  的审批程序、决策权限、信息披露等进行了详细规定。公司在处理关联交易时,

  严格遵循公开、公平、公正的原则,交易定价公允,充分维护公司和中小股东的

  其他相关法规的规定,公司在公司章程中规定了严格的对外担保审批程序和审批

  权限,并制定了《对外担保管理制度》。公司做出任何对外担保,须经出席公司

  董事会会议的三分之二以上董事签署同意或经股东大会批准后方可办理;重要担

  保应当在经出席董事会会议的三分之二以上董事签署同意后,提交公司股东大会

  审议;公司对外担保时,应当要求被担保对象提供公司董事会认可的反担保,且

  反担保的提供方应当具有实际承担能力。上述措施有效规避了对外提供担保的风

  的合法权益,公司制定了《募集资金管理办法》,对募集资金专户存储、募集资

  金三方监管,募集资金使用、管理、监督、募集资金项目变更作了明确的规定,

  制度》,对投资实行专业管理和逐级审批制度,公司股东大会、董事会、总裁、

  证券投资部为公司对外投资的决策机构,分别的在各自的权限范围内,按规定程

  序作出投资相关决定,公司监事会、内审部应根据其职责对投资项目的进展情况

  进行监督,发现违规行为应及时提出纠正意见,对重大问题应做出专项报告并及

  露事务管理制度》,详细规定了信息披露义务人职责,信息披露的内容和标准,

  信息披露的流程,信息披露事务管理、资料的档案管理,信息披露的保密与处罚

  措施等,特别是对定期报告、临时报告、重大事项的流转程序作了严格规定。董

  事长为信息披露工作第一责任人,董事会秘书为信息披露工作主要责任人。公司

  董事会与信息的知情者签署保密承诺书,约定对其了解和掌握的公司未公开信息

  的技术、市场和管理等各方面的信息,并在公司内部进行横向和纵向的有效传递,

  便于经理层及时全面了解公司经营信息,同时公司通过KMS管理信息系统、工

  作例会、专题研讨会等方式,保持内部沟通畅通,使相关信息在经理层、业务部

  证,登记会计账薄,编制有关财务报表。对ERP系统的进一步深入了解和熟练操

  作过程,将为财务信息沟通与回馈提供更有效、更畅通的交流平台,为经营决策

  行为进行监督。发现公司经营情况异常,可以进行调查,必要时,可以聘请会计

  审计制度及其实施、审阅公司的财务信息及其披露、审查公司内控制度的设计和

  济活动进行内部审计监督,对公司内部控制制度的的健全性和有效性进行评价。

  引》、《创业板上市公司规范运作指引》等法律法规的要求,公司建立了较为全面

  的各项相关内部控制制度,并使其得到了贯彻执行。但随着外部环境的变化、经

  营业务的发展及管理要求的提高,公司内部控制制度仍需不断进行修订和完善,

  以强化风险管理,推动管理创新,仍需持续不断地提高管理层在内部控制方面的

  度的学习和培训,进一步提高广大员工特别是公司董事、监事、高级管理人员及

  的五要素出发关注重要业务事项和高风险领域,进行风险评估,整理现有的制度,

  以相关法定要求和业内最佳实践为标准,识别关键控制点,发现内部控制缺陷。

  强对内部控制建立与实施情况进行常规、持续的监督检查,同时加强对内部控制

  重要方面进行有针对性的专项监督检查,进一步完善内部控制评价机制,就检查

  和评价中发现的内部控制薄弱环节督促相关责任部门有效整改,持续保持内部控

  地收集相关信息,准确识别内部风险和外部风险,及时进行风险评估,实现对风

  内部控制制度,符合我国法律、法规和证券监管部门的要求,并且得到了较好的

  贯彻和执行,能够对公司各项业务的健康运行及经营风险的控制提供合理保证。

  随着国家法律法规的逐步深化完善和公司不断发展的需要,公司将进一步建立健

  度、内控制度;抽查会计账册、会计凭证、银行对账单;调查董事、监事、高级

  管理人员的任职及兼职情况;查阅相关信息披露文件;与董事、监事、高级管理

  人员、会计师、律师沟通;调查内部审计工作情况;现场检查内部控制的运行和

  实施等途径,从内部控制的环境、内部控制制度的建立和实施、内部控制的监督

  制制度和执行情况符合《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《上市

  公司治理准则》等相关法律法规和证券监管部门的要求;公司在所有重大方面保

  此页无正文,为《海通证券股份有限公司关于上海科泰电源股份有限公司2012

  保荐代表人签名: _____________ _____________

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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